1、廣東佛山黃某明涉貪腐洗錢案。2010年至2015年期間，張某作為廣東省佛山市某區(qū)國(guó)土城建和水務(wù)局常務(wù)副局長(zhǎng)，利用職務(wù)便利，非法收受他人財(cái)物共計(jì)人民幣665萬(wàn)元，后將財(cái)物交由其妻子黃某明管理。黃某明在明知上述財(cái)物是張某受賄犯罪所得的情況下，為了掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)，通過(guò)提供資金賬戶、虛高交易、購(gòu)買房產(chǎn)等方式協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換了上述部分財(cái)物共計(jì)339萬(wàn)元。鑒于黃某明到案后提供重要線索，從而得以偵破其他案件，有立功表現(xiàn)，2020年12月，佛山市某區(qū)人民法院判決黃某明犯洗錢罪，判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣二十萬(wàn)元。

2、廣東惠州鐘某華涉貪腐洗錢案。鐘某華系原廣東省惠州市某縣常務(wù)副縣長(zhǎng)鐘某挺的侄子。2010年，鐘某挺利用職務(wù)便利，為惠州某實(shí)業(yè)公司分包某小區(qū)“三舊”改造工程提供便利。2012年，鐘某挺向該公司負(fù)責(zé)人索要人民幣200萬(wàn)元。2013年，鐘某華在明知鐘某挺提供的款項(xiàng)為受賄犯罪所得情況下，仍通過(guò)提供本人資金賬戶和購(gòu)買大額保險(xiǎn)產(chǎn)品并提前退保等方式將鐘某挺受賄款進(jìn)行“洗白”。2020年10月，惠州市某區(qū)人民法院判決被告人鐘某華犯洗錢罪，判處有期徒刑二年，緩刑三年，并處罰金人民幣十二萬(wàn)元。

3、廣東河源戴某輝涉貪腐洗錢案。2014年至2019年4月間，戴某輝在明知其妹夫黃某才（廣東省河源某縣公安局交警大隊(duì)長(zhǎng)，被判受賄罪）所掌握的財(cái)物與其收入明顯不相符的情況下，仍將黃某才交由其管理的受賄所得款約20萬(wàn)元，以自己的名義放貸給他人，以掩飾、隱瞞犯罪所得。2020年9月，河源市某縣人民法院對(duì)該案作出一審判決，被告人戴某輝因協(xié)助將黃某某受賄犯罪所得放貸給他人，構(gòu)成洗錢罪，被判處有期徒刑一年、緩刑二年，并處罰金人民幣一萬(wàn)元。

通過(guò)虛高交易掩飾犯罪資金。佛山黃某明案中，2015年行賄人廖某按張某要求，共轉(zhuǎn)賬500萬(wàn)元到云南某茶廠銀行賬戶，某茶廠扣減與張某妻子黃某明控制的某貿(mào)易公司之間日常購(gòu)茶葉款項(xiàng)282萬(wàn)元后，發(fā)送了價(jià)值114.48萬(wàn)元的茶葉給該貿(mào)易公司，并將余款103.52萬(wàn)元轉(zhuǎn)入黃某明銀行賬戶，張某隨后讓黃某明從該貿(mào)易公司將價(jià)值不到300萬(wàn)元的茶葉送貨給廖某。黃某明利用該貿(mào)易公司，以明顯高出市場(chǎng)價(jià)格向行賄人出售茶葉的方式，協(xié)助張某掩飾200萬(wàn)元受賄資金。

通過(guò)購(gòu)買房產(chǎn)轉(zhuǎn)換資產(chǎn)。佛山黃某明案中，張某受賄犯罪所得財(cái)物由黃某明管理，黃某明協(xié)助轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換受賄所得共計(jì)339萬(wàn)元。除通過(guò)虛高交易掩飾200萬(wàn)元受賄資金外，黃某明還使用其中部分受賄款分別購(gòu)買了云南省某市的某處房產(chǎn)和車位（58.74萬(wàn)元）和廣東某市的一處商鋪（80萬(wàn)元），后將該房產(chǎn)和車位出售，通過(guò)自己的銀行賬戶收取房款人民幣60萬(wàn)元。

提供資金賬戶轉(zhuǎn)移受賄資金。惠州鐘某華案中，2013年鐘某華根據(jù)鐘某挺的要求以自己名義開(kāi)立銀行卡，并以現(xiàn)金方式將鐘某挺控制的人民幣363萬(wàn)元（其中200萬(wàn)元為鐘某挺受賄款），于開(kāi)戶后不久短時(shí)間內(nèi)分多次共6筆大額現(xiàn)金存入該銀行卡。佛山黃某明案也存在提供資金賬戶的洗錢手法，如黃某明通過(guò)自己的銀行賬戶接收張某的受賄所得和以受賄款購(gòu)買房產(chǎn)后出售該房產(chǎn)取得的款項(xiàng)。

以躉交方式集中購(gòu)買大額分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品并提前退保。惠州鐘某華在鐘某挺指使下，2013年用存入自己銀行卡的大額受賄資金分別在3家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)買了5份以鐘某華為被保險(xiǎn)人的保險(xiǎn)，累計(jì)繳納保費(fèi)為362.08萬(wàn)元，并交由鐘某挺持有并保管；其中4份分紅型保險(xiǎn)產(chǎn)品（金額分別為100萬(wàn)、100萬(wàn)、100萬(wàn)、62萬(wàn)）通過(guò)銀行代理以躉交方式購(gòu)買，均在2016年3月22日提前退保，退保金額3836582.68元退回原繳費(fèi)賬戶（鐘某華賬戶），2016年3月27日鐘某華將部分退保資金382.6萬(wàn)元轉(zhuǎn)到鐘某挺控制賬戶（鐘某挺妻子賬戶）。

通過(guò)放貸掩飾、隱瞞犯罪所得。廣東河源戴某輝案中，黃某才將部分受賄犯罪所得交由戴某輝管理，戴某輝以自己的名義將20萬(wàn)元受賄款放貸給他人，轉(zhuǎn)移資金，掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)。

協(xié)助開(kāi)展涉案賬戶資金分析。人民銀行反洗錢部門協(xié)助辦案部門對(duì)涉案賬戶開(kāi)展反洗錢調(diào)查，積極參與案件資金交易分析，協(xié)助厘清犯罪資金洗錢路徑，分析嫌疑人的金融賬戶交易情況和主要洗錢方式，形成較完整的洗錢犯罪資金分析報(bào)告，為案件偵查、公訴和判決提供了重要參考。

提升調(diào)查取證效率。如人民銀行佛山中支密切配合辦案部門，根據(jù)案情偵查和分析進(jìn)度，對(duì)涉及金融情報(bào)信息的調(diào)查取證工作進(jìn)行規(guī)劃，指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)按計(jì)劃、分階段調(diào)取證據(jù)，提高取證效率。

強(qiáng)化情報(bào)會(huì)商機(jī)制形成打擊洗錢犯罪合力。人民銀行河源中支與河源市人民檢察院聯(lián)合召開(kāi)打擊洗錢犯罪工作座談會(huì)并簽署《合作備忘錄》，人民銀行佛山中支與佛山市檢察院、佛山市法院、佛山市公安局分別簽署相關(guān)合作協(xié)議，人民銀行惠州中支協(xié)調(diào)惠州市政法委、法院、檢察院等8個(gè)部門建立聯(lián)合打擊洗錢違法犯罪工作機(jī)制，有力推動(dòng)了案件辦理。

上述三個(gè)涉貪腐洗錢案件發(fā)生在《刑法修正案（十一）》實(shí)施之前，原有洗錢罪規(guī)定關(guān)于“明知”的主觀構(gòu)成要件認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格、證明難度較大。在三個(gè)案件中，上游犯罪都是受賄罪，實(shí)施洗錢的犯罪行為人與上游犯罪的本犯均是關(guān)系密切的親屬，主觀明知的認(rèn)定結(jié)合了上下游犯罪行為人的關(guān)系等主客觀因素。

為掩飾、隱瞞受賄所得的來(lái)源和性質(zhì)，被告人協(xié)助上游犯罪本犯采取了包括提供資金賬戶在內(nèi)的多樣化的洗錢手法和方式，如以大額現(xiàn)金存入銀行賬戶，避免直接轉(zhuǎn)賬留下痕跡；利用虛高交易混合正常資金與犯罪資金，模糊真實(shí)資金流向，人為割裂資金鏈條；采取多次轉(zhuǎn)賬、購(gòu)買房產(chǎn)和保險(xiǎn)等方式隱匿資金流轉(zhuǎn)關(guān)系，給資金交易分析和取證工作帶來(lái)挑戰(zhàn)。

人民銀行作為反洗錢行政主管部門，進(jìn)一步發(fā)揮了金融情報(bào)職能作用和資金分析優(yōu)勢(shì)，深化與司法部門的協(xié)調(diào)合作，協(xié)助辦案部門精準(zhǔn)識(shí)別上游犯罪中的各類洗錢手段，聯(lián)合舉辦洗錢罪相關(guān)法律法規(guī)和司法解釋專項(xiàng)培訓(xùn)，進(jìn)一步提高各部門人員辦理洗錢罪案件的技能水平，促進(jìn)更多洗錢罪的有效判決。