為規范和加強學院資產管理，確保資產的安全完整，促進資產合理、有效、節約使用，提高資產使用效益，保障學院各項工作的順利開展，根據《河南省工業和信息化委員會直屬事業單位固定資產管理辦法》，結合學院實際，制定本實施細則。
一、資產的界定
凡是由學院資金購入的、建筑的、自制的、以及上級拔入或接受捐贈的資產，均屬于學院資產。
固定資產的標準如下：
（一）單價在1500元以上的專用設備和單價在1000元以上的一般設備，能獨立使用，耐用期在一年以上的。
（二）單價不足以上標準，但耐用期在一年以上，能獨立使用的大批同類資產。
（三）單價較低，但耐用期較長，學院認為需要加強管理的資產。
凡符合上述標準的，均屬于學院資產管理范圍。
二、管理職責
學院資產管理實行“統一領導、歸口管理，分級負責、責任到人”的管理原則。
（一）學院職責
完善資產管理體制，建立健全資產管理規章制度，落實資產管理責任，合理配置資產，有效利用資產，規范處置資產，保證資產安全、完整。
（二）系部（處室）職責
1.貫徹執行學院資產管理的有關規定，在學院指導下做好本部門各項資產的管理工作。
2.負責制定本部門的資產管理辦法，實行崗位責任制，指定專人負責資產管理工作。
3.負責組織本部門資產的定期清查工作和檔案管理工作。
4.負責編報本部門年度資產購置計劃。
5.制定設備使用操作規程、做好資產安全保管、使用維護等管理工作。
6.組織人員做好新設備驗收、安裝調試工作。
7.對管理范圍內資產的調拔、轉讓、報廢要認真審查及時報告。待批準后，會同資產管理辦公室辦理相關手續。
三、任務分解
（一）資產管理辦公室是學院資產管理工作的職能部門，負責全院各單位資產的組織采購、統籌配置、監督和管理工作。
（二）系部（處室）是所使用資產的二級管理部門，是資產使用部門的直接責任單位（責任人），具體為：
1.宿舍管理辦公室統籌學生宿舍區內的資產管理。
2.各系部負責所屬固定教室的資產管理。
3.各處室負責本處室的資產管理。
4.后勤處負責流動教室、教室休息室內及非系部（處室）資產的管理。
5.系部（處室）對所配置的資產只有管理權、使用權、維修選擇權、內部分配權，但無租賃權和變賣權。
6.凡人為造成學院財產損失，甚至造成人員傷亡的，除對責任人處以經濟賠償外，并視情節輕重追究肇事者的法律責任。如是正常損耗、報廢要按照學院有關規定處置。
（三）凡投資新建設的項目（含土建、安裝、綠化美化）、改造項目和2萬元及以上的維修改造項目由基建處負責組織實施。
四、經費劃撥
（一）經費包干范圍
辦公用品經費、零星維修經費、衛生工具經費。
（二）經費劃撥標準
1.根據使用人數、使用面積、管理難易程度等進行經費預算。零星維修內容包括：家具、水電、門窗、五金、墻面、一般設施設備。基礎指標：宿舍樓每年1.2元/㎡；固定教室每年0.8元/㎡（各系）。
2.衛生工具配備標準
宿舍：每屆每個房間1個垃圾斗，每學期每個房間1個拖把、1個笤帚。
教室：每個教室，每屆1個垃圾斗、1個水桶，每學期2個拖把、2個笤帚。
實訓室：每個實訓教室，每學年2個拖把、2個笤帚，三年1個水桶、1個垃圾斗。
3.辦公用品經費包干除各系外按《河南工業和信息化職業學院辦公用品經費包干辦法（實行）》執行。
五、資產采購
（一）購置計劃的編制與審批
1.學院資產管理辦公室應根據學院的總體規劃，制定出資產配備標準或規劃，各二級管理部門根據本部門實際，編制好年度購置計劃。購置時各部門應根據學院批準的年初預算計劃及工作需要，先以書面形式提出購置申請，并填寫《河南工業和信息化職業學院資產配置申請表》，由資產管理辦公室和財務處提出意見后，報分管資產和財務的院領導審批后，由學院資產管理辦公室會同財務等部門按照有關標準和政府采購有關規定辦理采購報批等手續。
2.購置10萬元及以上的儀器設備由使用部門組織專家進行論證，并簽署意見。
3.購置國家規定的社會集團控制購買的儀器設備，先報學院領導審批，再報上級有關部門批準后才可購買。
4.填寫《河南工業和信息化職業學院資產配置申請表》包括：性能指標、規格型號、配置或其他技術要求等項內容及估算價格。
（二）采購方式
1.政府采購項目所需資金由財務處向財政廳網上申請后，按財政廳批準的采購方式組織實施，一般根據金額大小及貨物性質批準的采購方式有公開招標、競爭性談判、詢價、協議供貨等。特殊設備只有單一來源的要有專項報告，經政府采購處審批后按批準意見實施。
2.采用公開招標方式的，由資產管理辦公室代表學院委托省財政廳及省工信委認可的招標代理公司在政府指定網站和學院網站同時發布招標公告，按《河南省政府采購法》規定的程序組織實施，所有具備投標條件的法人單位均可參與投標。
3.采用協議供貨方式的，應在省財政廳每年發布的政府招標中標單位中多家詢價，由學院招標小組評議確定供應商。
4.采購辦法
（1）凡采購設備及家具類等貨物由資產管理辦公室統一組織采購（依據《河南省財政廳關于河南省2016—2017年政府集中采購目錄及限額標準的通知》）。
（2）采購達不到政府采購控制金額及政府集中采購的，預算金額在20000元及以上的應在學院校園網發布詢價公告，同時進行市場考察，由院招標小組對三家或三家以上供應商提供的報價和產品綜合評議確定。
（3）預算金額在3000—20000元的由使用部門、資產管理辦公室、紀檢監察室等部門共同對使用部門提出的三家或三家以上供應商提供的報價和產品綜合評議確定。
（4）預算金額在3000元以內的由使用部門組織本部門兩人以上人員進行市場考察，并作出市場考察報告。
5.采用單一來源采購方式，是指直接向一家供應商采購。對供應商擁有專有權或原購置的儀器設備零配件更換，必須向原供應商采購的項目。經學院和上級部門批準后實施。
6.資產管理辦公室根據學院領導批準的采購清單，制訂具體的采購方案，經與使用部門確認后執行。
7.采取公開招標方式采購的，嚴格按照《河南省政府采購管理辦法》規定的招標程序進行。
（三）采購合同
1.凡大宗物品或購置儀器設備，原則上都應簽訂合同。
2.簽訂合同的雙方必須都具有法人資格，同時要有法人代表或委托代理人簽字，合同才能生效。
3.合同的內容主要包括：儀器設備名稱、配置、附件、規格型號、性能與技術指標、數量、價格、安裝調試、售后服務、到貨和付款方式等。
4.不論采用何種采購方式，選定供貨方后，應由使用部門安排專人與供貨方進行合同談判，擬定合同條款，經資產管理處審核后，經會簽審定完畢后由法人代表或法人代表指定委托人正式簽訂合同。
5.合同的簽署實行會簽制度，應由使用部門經辦人、使用部門負責人、資產管理辦公室、財務處、紀檢監察部門、使用部門主管院領導、資產管理主管院領導共同會簽。合同金額在20萬元及以上，法定代表人參加合同會簽。
6.付款應按合同規定的付款方式及學院財務有關規定辦理。
（四）驗收及付款
1.采購合同簽訂后，使用部門必須及時做好驗收準備工作，明確使用管理人員，落實安裝地點，準備好所需環境設施。
2.采購設備及家具的驗收工作由資產管理辦公室負責組織，驗收人員由使用部門技術人員、使用部門負責人、供貨方代表、資產管理辦公室、紀檢監察室、工會、財務處有關人員組成。
3.驗收工作的一般程序為：根據招標書的具體要求與供貨商在供貨合同中的承諾，對所購設備進行清點、外觀檢查以及對設備的主要技術、性能指標進行實測，并逐項記錄于《驗收單》中。驗收小組全體成員對驗收結果進行評價做出驗收結論。
4.使用部門在驗收后應及時登記部門資產帳，并在資產管理辦公室辦理學院固定資產入帳手續后到院財務處報銷付款。
六、資產移交
1.必須辦理物資移交的人員包括：調離（含院內調動）、退休、辭職的教職工等。
2.資產使用責任人因工作調動或退休時，必須對本人使用保管的資產及相關檔案辦理移交手續，填寫《資產移交清單》。
3.因機構調整、人員調動或退休等原因，院人事處在辦理手續前通知資產管理辦公室，資產需調劑的，由資產管理辦公室統一辦理調劑交接手續。
4.學院人員調離時，院人事處在辦理調離手續前，應事先通知資產管理辦公室，結清財務欠款，并將其辦公室用房、所使用的辦公用品及其他資產按照規定的程序返還。人事處憑資產管理辦公室出具的財務結算手續和資產移交清單，方可辦理調離手續。
5.學生所使用及管理的教室資產由所在系部具體收繳及管理，宿舍資產及物資由宿舍管理辦公室負責收繳清點，其它資產由學生處所發《畢業生離校清單》中涉及的部門自行辦理。
七、資產報廢處置程序
（一）部門申請
各部門報廢資產時，必須首先填寫“固定資產報廢審批表”，信息填寫完整，并說明報廢理由。特定事項，如：失竊等意處事故造成的資產損失應另附說明材料和保衛及公安部門出具的證明材料，涉及保險索賠的應有保險公司相關說明材料。經部門負責人簽字、主管領導同意后報學院資產管理處。
（二）實地察看
由申請部門三人以上專業人員組成技術小組對資產狀況進行鑒定，并在“固定資產報廢報審批表”技術簽定一欄簽字。資產管理辦公室會同財務部門、紀檢監察室共同現場察看，經確認失去無法利用價值，統一按上級主管部門及財政管理部門規定的程序辦理報廢。
（三）審批程序
部門提出申請—→單位組織技術鑒定并提出意見—→部門主管院領導審核同意—→資產管理辦公室同財務處、紀檢監察室共同審核—→資產管理辦公室主管院領導批準—→報院長審核批準—→省工信委國有資產管理部門審批備案—→省國有資產管理部門審批—→資產管理辦公室、財務處核銷帳目。
（四）處置
經批準報廢的固定資產由資產管理辦公室牽頭按學院及上級有關部門的規定處理，殘值上繳學院財務處。
八、本細則由資產管理辦公室負責解釋。
河南工業和信息化職業學院
2016年9月6日